Certified Forensic Auditor

Certified Forensic Auditor

International Association of Forensic Accountants and Auditors

Upis u program za sticanje stručnog-profesionalnog zvanja
Sertifikovani forenzički revizor – Certified Forensic Auditor CFrA

Rok za prijavu: 30. septembar 2022.
Početak programa: 21. oktobar 2022.
Kraj programa: 22. april 2023.
Trajanje: 140 školskih časova
Održavanje: petkom popodne i subotom

Certified Forensic Auditor je osoba koja poseduje najviši nivo profesionalnih znanja, veštine, vrednosti i etike i svoje znanje koristi kako bi istražio sve vrste manipulacija u knjigovodstvu, uključujući prevaru, utaju poreza, proneveru, lažni bankrot, korupciju  i pranje novca. Takođe može biti uključen i u istragu zločina vezanih za prevaru u osiguranju, sa hartijama od vrednosti i pronalaženju finansijera terorizma.

Certified Forensic Auditor je profesionalac koji koristi  jedinstveni spoj obrazovanja, iskustva i veština u primeni znanja računovodstva, revizije i istrage kako bi otkrio istinu, sproveo finansijsku  istragu i pružio podršku u krivičnom ili parničnom postupku.  

This education and practical experience enables the holders of these titles to understand and perform the following tasks:

  1. Detect forgery of financial statements,
  2. Detect fraud of employees with the alienation of property,
  3. Detect the presence of bribery and corruption,
  4. Detect tax evasion and money laundering techniques,
  5. Detect bankruptcy forgery,
  6. Detect false damages to collect insurance,
  7. Assess the damage caused by criminal acts,
  8. Determine the duration of fraud and persons involved,
  9. Prepare adequate reports for management,
  10. Provide services in civil and criminal proceedings.

The training program for receiving the Certified Forensic Auditor title consists of the following modules:

Modul 1: Uvod u finansijske prevare i forenzičku reviziju

CILJEVI učenja:

Da se polaznici upoznaju sa primenom forenzičke revizije, potrebnim znanjima i veštinama, razlikama u odnosu na finansijskog revizora, kao  i osnovnim šemama prevara.

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da :

  • Razumeju razlike forenzičkog i finansijskog revizora,
  • Prepoznaju osnovne šeme prevara,
  • Shvate ponašanje prevaranta i razloge za pojavu prevare.

STRUKTURA modula :

  1. A brief history of fraud and profession
  2. Application and importance of forensic audit
  3. Razlike između Forenzičkog revizora   i Finansijskog revizora,
  4. Potrebna znanja ,veštine  i sposobnosti Forenzičkog revizora,
  5. The concept of financial fraud and fraudster
  6. Fraud for and against the benefit of the organization
  7. Osnovne šeme  prevara (finansijske kriminalne radnje):
  8. Lažirani finansijski izveštaji,
  9. Pronevera gotovine, zaliha ,
  10. Kriminalne radnje od strane dobavljača i kupaca,
  11. Mito i korupcija,
  12. Pranje novca,
  13. Kriminalne radnje u vezi sa stečajem,
  14. Kriminalne radnje u vezi sa porezom ( direktni, indirektni i dr.)
  15. Prevare sa procenama vrednosti
  16. Bitcoin i blockchain prevare, Cyber kriminal
  17. Profile and types of fraudsters
  18. Trougao prevare-motiv, prilika, racionalizacija

VREME održavanja

21.oktobar 2022:16-20h

22.oktobar 2022:10-17h

29.oktobar 2022: 10-17h

PREDAVAČ:

Prof. Dr. Edin Glogić, CFrA

Modul 2: Pravno, regulatorno i profesionalno okruženje

CILJEVI učenja:

Upoznavanje sa pravnim i profesionalnim okvirom bavljenja forenzičkom revizijom, kao i sa standardima otkrivanja finansijskih prevara,  profesionalnom etikom i neophodnim etičkim ponašanjem forenzičkog revizora. 

ISHODI  učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

  • Razumeju pravni regulatorni okvir otkrivanja prevara,
  • Primene standarde interne i eksterne revizije,
  • Primene kodeks profesionalne etike

STRUKTURA modula :

  1. Legal framework in the fight against financial fraud
  2. Legal framework and reporting framework
  3. Professional framework for dealing with forensic audit
  4. Application of internal and external audit standards for the detection of criminal acts
  5. Kodeks profesionalne etike  i etičko ponašanje forenzičkog revizora

VREME održavanja

18. novembar  2022:16-20h

19. novembar  2022:10-17h

26. novembar  2022: 10-17h

PREDAVAČ:Igor Pavićević, MSc/ CFrA

Modul 3: Menadžment rizikom od prevare i prevencija finansijske prevare

CILJEVI učenja:

Da polaznici nauče odgovornost različitog nivoa menadžmenta, da se upoznaju sa  načinima prevencije i tehnikom procene od rizika. Takođe, cilj je upoznavanje i  sa indikatorima rizika i načinima uočavanja.

 ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

  • Nauče odgovornost  različitog nivoa rukovodstva,
  • Primene  strategije prevencije,
  • Sprovedu procenu rizika od prevare,
  • Uoče i prepoznaju indikatore pojave prevare.

STRUKTURA modula:

  1. Responsibility for fraud (criminal acts):
  2. Odgovornost Upravnog odbora
  3. Odgovornost rukovodstva
  4. Odgovornost komisije za reviziju/Revizorski odbor
  5. Odgovornost eksternih revizora
  6. Odgovornost interne revizije
  7. Fraud prevention:
  8. Politike i procedure za prevenciju prevara
  9. Preventivno okruženje i ostale  preventivne mere
  10. Prevencija u knjigovodstvenim ciklusima
  11. Fraud risk assessment
  12. Fraud risk indicators
  13. Crvene zastavice  finansijske prevare (kriminalnih radnji)

VREME održavanja:

9. decembar   2022:16-20h

10. decembar  2022:10-17h

17. decembar  2022: 10-17h

PREDAVAČ: Prof. Dr. Zoran Babić, CFrA

Modul 4: Proces forenzičke revizije/istrage finansijskih prevare

CILJEVI učenja:

  • Razumeti razloge i načine  pokretanja istrage,
  • Upoznati se sa metodologijom, planom i ciljevima  sprovođenja forenzičke revizije,
  • Shvatiti pojam dokaza, i načinima i važnosti upravljanja dokazima,
  • Upoznati se sa izvorima dokaza,
  • Naučiti pojam, elemente i formu izveštaja forenzičkog revizora

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

  • Donesu odluku o pokretanju istrage,
  • Pripreme plan i sprovedu forenzičku reviziju/finansijsku istragu,
  • Na odgovarajući način upravljaju dokumentacijom,
  • Odrede izvore potrebnih informacija,
  • Pripreme izveštaj o sprovedenoj forenzičkoj reviziji

STRUKTURA  modula :

  1. Reasons for initiating an investigation
  2. The methodology of conducting a forensic audit
  3. Previous preparations
  4. Plan and goals of the investigation
  5. Conducting a formal investigation
  6. Pojam dokaza u otkrivanju finansijske prevare( kriminalnih radnji)
  7. Document management as physical evidence
  8. Document analysis
  9. Information sources
  10. Izveštavanje   o sprovedenoj istrazi:
  11. Pojam, elementi i forma  revizorskog izveštaja
  12. Izrada izveštaja za potrebe sudskog postupka,

   VREME održavanja:

27. januar 2023:16-20h

28. januar 2023:10-17h

4. februar 2023: 10-17h

PREDAVAČ: Prof. Dr. Božo Vukoja/ CFrA

Modul 5: Prikupljanje i analiza dokaza

CILJEVI učenja:

Upoznavanje sa osnovnim tehnikama prikupljanja i analize  dokaza.

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

  • Utvrde potreban način i izvore prikupljanja dokaza,
  • Primene metode i tehnika otkrivanja dokaza,
  • Sprovedu intervju osumnjičenih i/ili  svedoka radi dobijanja  priznanja ili potvrde već prikupljenih dokaza.

STRUKTURA modula :

  1. The concept of evidence
  2. Načini prikupljanja dokaza-izvori informacija
  3. Analysis methods
  4. Data mining technique
  5. Benford's Law analysis
  6. Direct methods
  7. Indirect methods
  8. Metode za lociranje skrivene imovine
  9. Specific methods according to different fraud schemes
  10. The concept of digital forensics and digital evidence
  11. Interview as a key method of gathering evidence in forensic investigation:
  12. Tehnike kognitivnog  intervjua
  13. Metodologija sprovođenja intervjua
  14. Intervjuisanje „teških“ osoba
  15. Intervjuisanje osumnjičenog i dobijanje priznanja

VREME održavanja:

17. februar 2023:16-20h

18. februar 2023:10-17h

25. februar 2023: 10-17h

PREDAVAČ: Gordana Matović, MSc/DFA/CFrA

Modul 6: Forenzička istraga prevara u lažnim finansijskim izveštajima

CILJEVI učenja:

Upoznati se  sa pojmom  i šemama prevara u finansijskim izveštajima, naučiti kako uočiti  crvene zastavice koje navode na sumnju da su finansijski izveštaji lažirani, i koji su načini  otkrivanja i sprečavanja prevara u finansijskim izveštajima.

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

  • Prepoznaju crvene zastavice  u finansijskim izveštajima,
  • Prepoznaju šeme prevara,
  • Otkriju i spreče prevaru u finansijskim izveštajima

STRUKTURA modula:

  1. Obuhvat i pojam  prevara u finansijskim izveštajima
  2. Fraud schemes in financial statements
  3. Red flags in detecting fraud in financial statements
  4. Detection and prevention of fraud in financial statements
  5. Income and expense fraud
  6. Inventory fraud 
  7. Fraud involving obligations, property
  8. Prevare sa  finansijskim tokovima

VREME održavanja:

17. mart 2023:16-20h

18. mart 2023:10-17h

25. mart 2023: 10-17h

PREDAVAČ: Prof. Dr. Dragomir Dimitrijević /CFrA

Modul 7: Forenzička istraga ostalih prevara

CILJEVI učenja:

Upoznati se sa pojmom  ostalih šema finansijske prevara, naučiti kako  prepoznati crvene zastavice koje navode na sumnju da postoji neka šema prevare, i kako otkriti i sprečiti ostale šeme prevara.  

ISHODI  učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

  • Prepoznaju crvene zastavice,
  • Prepoznaju šeme prevara,
  • Otkriju i spreče prevare.

STRUKTURA  modula :

Upoznavanje, otkrivanje i sprečavanje ostalih šema prevara, i to:

  • Alienation of assets - cash, inventories and other assets
  • Prevare sa plaćanjima
  • Fraud of financial institutions
  • Insurance fraud
  • Prevare sa procenama vrednosti
  • Planirani bankrot/stečaj
  • Tax fraud
  • Corruption (bribery, conflict of interests)
  • Money laundering

VREME održavanja:

14. april 2023:16-20h

15. april 2023:10-17h

22. april 2023:10-17h

PREDAVAČI:

Doc. Dr. Nedim Memić, CFrA

Doc. Dr. Mirsada Murtić, CFrA

Mrs. Gordana Matović, MSc//DFA/CFrA