CILJEVI učenja:

Da se polaznici upoznaju sa primenom forenzičke revizije, potrebnim znanjima i veštinama, razlikama u odnosu na finansijskog revizora, kao  i osnovnim šemama prevara.

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da :

• Razumeju razlike forenzičkog i finansijskog revizora,
• Prepoznaju osnovne šeme prevara,
• Shvate ponašanje prevaranta i razloge za pojavu prevare.

STRUKTURA modula :

1. Kratka istorija prevara i  profesije
2. Primena i značaj forenzičke revizije
3. Razlike između Forenzičkog revizora   i Finansijskog revizora,
4. Potrebna znanja ,veštine  i sposobnosti Forenzičkog revizora,
5. Pojam finansijske prevare i prevaranta
6. Prevare u korist i protiv organizacije
7. Osnovne šeme  prevara (finansijske kriminalne radnje):
8. Lažirani finansijski izveštaji,
9. Pronevera gotovine, zaliha ,
10. Kriminalne radnje od strane dobavljača i kupaca,
11. Mito i korupcija,
12. Pranje novca,
13. Kriminalne radnje u vezi sa stečajem,
14. Kriminalne radnje u vezi sa porezom ( direktni, indirektni i dr.)
15. Prevare sa procenama vrednosti
16. Bitcoin i blockchain prevare, Cyber kriminal
17. Profil i vrste prevaranata
18. Trougao prevare-motiv, prilika, racionalizacija

CILJEVI učenja:

Upoznavanje sa pravnim i profesionalnim okvirom bavljenja forenzičkom revizijom, kao i sa standardima otkrivanja finansijskih prevara,  profesionalnom etikom i neophodnim etičkim ponašanjem forenzičkog revizora. 

ISHODI  učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

• Razumeju pravni regulatorni okvir otkrivanja prevara,
• Primene standarde interne i eksterne revizije,
• Primene kodeks profesionalne etike

STRUKTURA modula :

1. Pravni okvir u borbi protiv finansijskih prevara
2. Zakonski okvir i okvir izveštavanja
3. Profesionalni okvir za bavljenje forenzičkom revizijom
4. Primena standarda interne i eksterne revizije  za otkrivanje kriminalnih radnji
5. Kodeks profesionalne etike i etičko ponašanje forenzičkog revizora

CILJEVI učenja:

Da polaznici nauče odgovornost različitog nivoa menadžmenta, da se upoznaju sa  načinima prevencije i tehnikom procene od rizika. Takođe, cilj je upoznavanje i  sa indikatorima rizika i načinima uočavanja.

 ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

• Nauče odgovornost  različitog nivoa rukovodstva,
• Primene  strategije prevencije,
• Sprovedu procenu rizika od prevare,
• Uoče i prepoznaju indikatore pojave prevare.

STRUKTURA modula:

1. Odgovornost za nastanak prevara (kriminalnih radnji):
2. Odgovornost Upravnog odbora
3. Odgovornost rukovodstva
4. Odgovornost komisije za reviziju/Revizorski odbor
5. Odgovornost eksternih revizora
6. Odgovornost interne revizije
7. Prevencija prevare:
8. Politike i procedure za prevenciju prevara
9. Preventivno okruženje i ostale  preventivne mere
10. Prevencija u knjigovodstvenim ciklusima
11. Procena rizika od prevare
12. Indikatori rizika od finansijske  prevare
13. Crvene zastavice  finansijske prevare (kriminalnih radnji)

CILJEVI učenja:

• Razumeti razloge i načine  pokretanja istrage,
• Upoznati se sa metodologijom, planom i ciljevima  sprovođenja forenzičke revizije,
• Shvatiti pojam dokaza, i načinima i važnosti upravljanja dokazima,
• Upoznati se sa izvorima dokaza,
• Naučiti pojam, elemente i formu izveštaja forenzičkog revizora

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

• Donesu odluku o pokretanju istrage,
• Pripreme plan i sprovedu forenzičku reviziju/finansijsku istragu,
• Na odgovarajući način upravljaju dokumentacijom,
• Odrede izvore potrebnih informacija,
• Pripreme izveštaj o sprovedenoj forenzičkoj reviziji

STRUKTURA  modula :

1. Razlozi pokretanja istrage
2. Metodologija sprovođenja forenzičke revizije
3. Prethodne pripreme
4. Plan i ciljevi istrage
5. Sprovođenje formalne istrage
6. Pojam dokaza u otkrivanju finansijske prevare( kriminalnih radnji)
7. Upravljanje dokumentacijom kao fizičkim dokazima
8. Analiza dokumenata
9. Izvori informacija
10. Izveštavanje   o sprovedenoj istrazi:
11. Pojam, elementi i forma  revizorskog izveštaja
12. Izrada izveštaja za potrebe sudskog postupka

CILJEVI učenja:

Upoznavanje sa osnovnim tehnikama prikupljanja i analize  dokaza.

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

• Utvrde potreban način i izvore prikupljanja dokaza,
• Primene metode i tehnika otkrivanja dokaza,
• Sprovedu intervju osumnjičenih i/ili  svedoka radi dobijanja  priznanja ili potvrde već prikupljenih dokaza.

STRUKTURA modula :

1. Pojam dokaza
2. Načini prikupljanja dokaza-izvori informacija
3. Analitičke metode
4. Data mining tehnika
5. Benford law analiza
6. Direktne metode
7. Indirektne metode
8. Metode za lociranje skrivene imovine
9. Specifične metode po različitim šemama prevare
10. Pojam digitalne forenzike i digitalnog dokaza
11. Intervju kao ključni metod prikupljanja dokaza u forenzičkoj istrazi:
12. Tehnike kognitivnog  intervjua
13. Metodologija sprovođenja intervjua
14. Intervjuisanje „teških“ osoba
15. Intervjuisanje osumnjičenog i dobijanje priznanja

CILJEVI učenja:

Upoznati se  sa pojmom  i šemama prevara u finansijskim izveštajima, naučiti kako uočiti  crvene zastavice koje navode na sumnju da su finansijski izveštaji lažirani, i koji su načini  otkrivanja i sprečavanja prevara u finansijskim izveštajima.

ISHODI učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

• Prepoznaju crvene zastavice  u finansijskim izveštajima,
• Prepoznaju šeme prevara,
• Otkriju i spreče prevaru u finansijskim izveštajima

STRUKTURA modula:

1. Obuhvat i pojam  prevara u finansijskim izveštajima
2. Šeme prevara u finansijskim izveštajima
3. Crvene zastavice u otkrivanju prevara u finansijskim izveštajima
4. Otkrivanje i sprečavanje prevara  u finansijskim izveštajima
5. Prevare sa prihodima i rashodima
6. Prevare sa zalihama 
7. Prevare sa obavezama, imovinom
8. Prevare sa  finansijskim tokovima

CILJEVI učenja:

Upoznati se sa pojmom  ostalih šema finansijske prevara, naučiti kako  prepoznati crvene zastavice koje navode na sumnju da postoji neka šema prevare, i kako otkriti i sprečiti ostale šeme prevara.  

ISHODI  učenja:

Nakon uspešno završenog modula, polaznici će biti u stanju da:

• Prepoznaju crvene zastavice,
• Prepoznaju šeme prevara,
• Otkriju i spreče prevare.

STRUKTURA  modula :

Upoznavanje, otkrivanje i sprečavanje ostalih šema prevara, i to:

• Otuđenje imovine – gotovina, zalihe i ostala imovina
• Prevare sa plaćanjima
• Prevare finansijskih institucija
• Prevare sa osiguranjem
• Prevare sa procenama vrednosti
• Planirani bankrot/stečaj
• Prevare sa porezima
• Korupcija (mito, konflikt interesa)
• Pranje novca